企业合同管理风险识别方法研究

合同风险识别需要罗列所有关联条件、核心控制节点以及风险来源。常用的方法如下：

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需要采用哪些策略？

在实际操作中，调查问卷法被广泛应用。在合同审计时，可以从以下几个方面构建问卷：首先，合同管理机构的人力配置与布局；其次，合同执行状态及岗位责任的规定；再次，合同管理的整体运作情况；最后，合同管理的基础工作，比如合同档案管理、规章制度的完善程度以及台账是否完整等。这些内容能够帮助全面掌握合同管理的实际情形。

流程图法则是把合同全周期用图表形式展示出来，明确合同管理的重要阶段，辨识潜在风险，进而剖析风险并给出应对方案。这种方法直观明了，易于发现关键控制节点中的风险元素，有利于迅速采取纠正措施。

测试表法借助测试表对合同关键控制环节进行核查，找出管理中的风险点与不足，评估可能的影响及其重要性，并提出避免和预防风险的优化建议。

市场准入控制测试表主要用于审核合同双方的外部团队考核、分包状况，以及团队资格与市场准入的情况。

授权批准控制及招标投标测试表，主要用于验证经济活动是否按照规定进行招标投标，流程是否合规，收入是否纳入统一财务管理，合同签署程序是否齐全，甲方代表是否持有授权委托书。

合同条款及执行情况的测试，着重检查标的物、数量、质量、价格或报酬标准、履约时间、地点与方式，以及违约金和赔偿金是否清晰明确。同时，评估合同的实际执行状态，保证付款凭据数据与物资验收单、相关票据和合同结算单相符。

实地走访合同双方现场，深入了解资质信誉，观察生产工艺流程，获取直接资料。此法客观性高，是提升审计质量的有效途径。

历史分析法：审查与合同相关的财务、统计及企业管理的历史文档，例如核查车辆索赔记录及其他风险信息，确定投保车辆的维修费用是否计入成本。

环境分析法注重分析相关方和社会环境的发展趋势，可能变动的法律法规等，深入挖掘风险要素与潜在影响。