个税APP汇算清缴与年度综合所得申报操作指南

2025年度的个税汇算清缴，已经在2026年6月30日晚上12点正式截止了。如果你之前没来得及申报，现在个税APP上已经没法再提交首次申请了。不过，要是你已经申报过但需要修改，还是可以通过“更正申报”功能进去调整的。

下面这些步骤和要点，是给那些需要更正申报的朋友准备的，也算是给大家做个系统性梳理，方便以后参考。

确认申报资格与入口

先打开最新版的“个人所得税”APP，完成实名登录。正常情况下，首页正中央会有一个【2025综合所得年度汇算】的专题横幅，点进去就行。如果没看到，也可以从【办&查】菜单里找到【综合所得年度汇算】。

系统会自动判断申报年度，默认跳转到2025年度。万一误入了其他年份，记得手动选回【2025】再点确定。

再说一遍，从2026年7月1日起，新用户已经没法再做2025年度的首次申报了，只有“更正申报”这一个入口还能用。

核对基础信息与任职单位

阅读完《标准申报须知》后，勾选【我已阅读并知晓】，然后点击【下一步】。

进入“基本信息确认”页，重点核对三样东西：姓名、身份证号、手机号，必须和公安或税务登记的信息一致。最关键的是“任职受雇单位”这一栏，如果为空或者显示错误，得手动选一个——如果没有单位，可以选择主要收入来源地、户籍所在地或者经常居住地。这一步要是漏了或者选错了，后面的工资薪金收入就显示不出来，系统也没法预填，只能退回去重新选。

处理全年一次性奖金计税方式

进入“收入和税前扣除”页面后，如果存在奖金，系统会在【工资薪金】项右侧标红提示【存在奖金】，点进去看详情。

两种方式可以选，而且必须对比着看：

一种是单独计税。点击【奖金计税方式选择】，勾选【单独计税】，然后保存。系统会马上重新计算税额，下方会显示这个方案对应的应退或应补金额。

另一种是全部并入综合所得计税。返回同一页面，改选【全部并入综合所得计税】，同样点保存。这两种方案算出来的结果，差价少则几百，多则上千，所以务必两个都点开试试。

经验来看，如果你的年综合所得在10万元以下，通常并入综合所得计税更划算；到了20万元以上，单独计税大概率能省更多。但每个人的情况都不一样，不点开对比就直接提交，很可能就多交了税。

补充专项附加扣除与个人养老金

先检查七类专项附加扣除是否完整。依次点开【子女教育】【赡养老人】【住房贷款利息】这些栏目，确认每一项的起止时间、金额、分摊方式都没问题。去年新增的3岁以下婴幼儿照护、职业资格证书这些，必须自己手动添加，系统不会自动帮你补上。

然后，如果买了个人养老金，在【其他扣除项目】下面找到【个人养老金】，点【新增】，输入银&行APP里下载的缴费凭证编码（12位字母数字组合），系统会带出缴存金额（上限12000元），确认提交就行。

最后别忘了核对大病医疗扣除。这个需要自己根据医保结算单来填报，系统不会预填。漏填的话，最高会损失8万元的扣除额度，所以一定得仔细检查。

提交申报与退税/补税操作

完成上述所有扣除项的核对后，点击【下一步】进入税款计算页面，系统会显示最终的应退税额或应补税额。

如果是退税，就点【申请退税】，选择已经绑定的本人I类银&行卡，提交即可。

如果是补税，点【立即缴税】，支持银联、微信、支付宝支付。这里必须强调一句：一定要在6月30日24点之前完成支付，逾期不仅要加收滞纳金，还会影响个人征信。

提交之后，可以在【服务】→【申报查询】→【申报记录】里查看办理状态，确保一切顺利。